FX入門

キャッシュフローとは何か

キャッシュフローとは何か
ビジネス用語

キャッシュフロー計算書の見方を初心者向けにわかりやすく解説

キャッシュフロー

キャッシュフロー計算書とは、その名の通り 「お金(キャッシュ)の流れ(フロー)」を表す計算書 です。キャッシュフロー計算書を分析することで、一事業年度や四半期などの一定期間のお金の流れを営業活動、投資活動、財務活動に区分し、最終的にいくらお金が増減したかを一目で把握することが可能です。他の決算書である財産の内容を表す貸借対照表や利益を表す損益計算書では分析できないお金の流れを表す大事な計算書になります。

1-1.なぜキャッシュフロー計算書が必要なのか?

キャッシュフロー計算書が必要な理由は、「利益=お金」ではないからです。会計は発生主義によって行われるため、現金の出金・入金に関わらず取引の有無によって経費や利益が計上されます。これにより 「利益とお金のズレ」が発生 してしまうのです。

1-2.キャッシュフロー計算書は中小企業には作成義務がない

しかし、お金の流れを把握することができるキャッシュフロー計算書は企業が存続していくうえで大切です。 作成義務がなくても作成することをおすすめします 。正式なキャッシュフロー計算書でなくても資金繰り表などの簡易な帳票を作成してみてはいかがでしょうか。

2.キャッシュフロー計算書の見方のポイント

  • 営業活動によるキャッシュフロー
  • 投資活動によるキャッシュフロー
  • 財務活動によるキャッシュフロー

キャッシュフロー

2-1.営業活動によるキャッシュフロー

営業活動によるキャッシュフローは「本業で得たお金・失ったお金」が記載されます。本業での売上や仕入、店舗やオフィスの家賃など、本業で得た収入と本業を行う上で必要な経費が全て営業キャッシュフローに含まれます。

キャッシュフロー計算書を見る上で、 営業活動によるキャッシュフローが継続的にプラスになっていること が最も重要なポイントです。

2-2.投資活動によるキャッシュフロー

投資活動によるキャッシュフローには、お金を運用した場合または資産運用により得たお金、新たに設備を購入した場合に支出したお金の増減が記載されます。投資活動によるキャッシュフローはプラスになっていれば良いというわけではありません。 成長している企業では、継続的に設備投資や資産運用を行っているため投資活動によるキャッシュフローはマイナスになる ことがほとんどです。

2-3.財務活動によるキャッシュフロー

財務活動によるキャッシュフローがプラスになる場合は、新たに借入を行った時です。新たに借入を行う場合、設備投資のための借入または事業の運転資金のための借入に分かれます。 設備投資のための借入であればポジティブな要因になり、運転資金が足りないための借入であればネガティブな要因 となります。

「キャッシュフロー」とは?意味や使い方、分かりやすく解釈

「キャッシュフロー」とは?

ビジネス用語

この記事では、 「キャッシュフロー」 の意味を分かりやすく説明していきます。

「キャッシュフロー」とは?意味

キャッシュフローがあると 「今あるお金」 と冷静に向き合えます。

「キャッシュフロー」の概要

この3つの項目を知ると、その企業の経営が安定しているのか、そうでもないのか、大まかな 「お金の健康診断」 をおこなえます。

「キャッシュフロー」の言葉の使い方や使われ方

「キャッシュフロー」の類語や言いかえ

・お金の流れ
・決算書
・家計簿
・キャッシュフロー計算書
・企業の収益力
キャッシュフローのキャッシュは 「現金」 、そしてフローは 「流れ」 。

「リスク分散」とは?意味や使い方を解説

「リスク分散」とは? みなさんは「リスク分散」という言葉を知っているでしょうか。 株式投資などをしている人なら、「リスク分散」という言葉を知っていると思います。 実際に「リスク分散」を意識した投資をしている人もいる.

「組合企業」と「会社企業」の違いとは?分かりやすく解釈

この記事では、「組合企業」と「会社企業」の違いを分かりやすく説明していきます。 「組合企業」とは? 「組合企業(くみあいきぎょう)」とは、「直接の経済的な利益獲得を目的とするのではなく、会社・公的機関など.

「早急なご対応」とは?意味や使い方を解説

「早急なご対応」 「早急なご対応」とは上司や取引先などのビジネスの相手に、急ぎの対応をお願いする時に使われます。 「早急」の意味は、非常に急ぐこと。 「対応」の意味は、周囲の状況などに合わせて物事をすること。 予.

「幸いです」とは?意味や使い方を解説

「幸いです」とは?「幸いです」の意味 「幸いです」の読み方は、そのまま「さいわいです」になります。 「幸いです」の言葉の意味は、「〜して頂けると幸せです、嬉しいです」になります。 相手に何かをお願いしたり依頼したり.

キャッシュフローとは何か

英語では Cash Flow キャッシュフローとは何か Statement キャッシュフローとは何か ということから、C/Fと表記されることが多いです。

営業活動によるキャッシュフロー

営業CFはまずプラスであることが重要であり、 プラスが大きければ大きいほど良い とされます。

投資活動によるキャッシュフロー

投資CFは、 マイナスの方が望ましい です。

これから成長していく企業は設備投資に積極的にお金を使っていくはずなので、必然的に投資CFはマイナスになるはずだからです。

「投資有価証券を売って利益を得た」だけなら問題ないですが、「主力事業に関わる固定資産を売却した」と聞くと「何か問題があったのかな?」と不安になりますよね。

財務活動によるキャッシュフロー

基本的には借金返済を進めたり配当支払いをする余裕がある企業の方が安心ですから、財務CFは マイナスの方が望ましい と言えます。

キャッシュフローから分かる会社の8タイプ

キャッシュフロー計算書は「営業・投資・財務」の3つのキャッシュフローがプラスなのかマイナスなのかを見るだけで、会社の大まかな全体像を把握できるという特徴があります。

関連記事

よかったらシェアしてね!
  • URLをコピーしました!
  • URLをコピーしました!

コメント

コメントする

目次
閉じる